Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера" ИНН:1101096653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38669160 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1958286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года898624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3709786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148634
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3709786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1148634
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-51-4249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года934930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42113937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42113937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21374
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3709786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1148634
21103 Выручка за отчетный год6541085591
21104 Выручка за предыдущий год1215591150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7801193552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1176552125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-126-10839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год393925
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126-10839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год393925
23503 Прочие расходы за отчетный год91410
23504 Прочие расходы за предыдущий год11102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-135-12229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282923
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год809
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год494
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-143-12220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-143)/Стоимость активов (370) = -38.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (780+0+0) = -16.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-126)/Выручка (654) = -19.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-143)/Выручка (654) = -21.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.121

Индекс Альтмана Z = -4.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-19.27%), рентабельность компании (-21.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Земли Севера"