Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка" ИНН:1101096727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38669289 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149014901490
11504 Основные средства на конец предыдущего года149014900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149014901490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149014900
12103 Запасы на конец отчетного года1298110
12104 Запасы на конец предыдущего года81100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165881434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8814340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2941691444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169144410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178416592934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1659293410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13321181-92
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1181-9210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4524783016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47830160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4524783016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47830160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178416592934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1659293410
21103 Выручка за отчетный год21519020
21104 Выручка за предыдущий год190200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6456122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год561220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151134-102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134-1020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151134-102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134-1020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151134-102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134-1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151134-102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134-1020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (1784) = 8.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64+0+0) = 235.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (215) = 70.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (215) = 70.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.947

Индекс Альтмана Z = 3.359

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (70.23%), рентабельность компании (70.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Росоценка"