ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ" ИНН:1101096798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38669384 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5888181177
12104 Запасы на конец предыдущего года18117736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16335160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22225199180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20018048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22224199180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19918048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года821917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191711
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года620000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года620000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15942180163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18016337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15942180163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18016337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22224199180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19918048
21103 Выручка за отчетный год2886046742154
21104 Выручка за предыдущий год467421541394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2903935672124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356721241381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-179110730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11073013
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-179110730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11073013
23403 Прочие доходы за отчетный год75500
23503 Прочие расходы за отчетный год505109621
23504 Прочие расходы за предыдущий год10962111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1192
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год972

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (22224) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29039+0+0) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-179)/Выручка (28860) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (28860) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 1.299

Индекс Альтмана Z = 1.513

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.513<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.62%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСЫВ"