ООО Специализированная торговая компания "ДИРКСЕН" ИНН:1101096928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38669651 ОКВЭД:51.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года255231
12104 Запасы на конец предыдущего года52310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13915190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13915190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13915190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13915190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151900
21103 Выручка за отчетный год619711155
21104 Выручка за предыдущий год9719710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год658991061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89910610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72-900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72-900
23503 Прочие расходы за отчетный год71114
23504 Прочие расходы за предыдущий год11140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-116180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-1040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (139) = -8.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65+0+0) = -6.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (61) = -6.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (61) = -19.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-6.56%), рентабельность компании (-19.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники