Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К" ИНН:1101097022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38669817 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года613760186
11504 Основные средства на конец предыдущего года760186373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года613760186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года760186378
12103 Запасы на конец отчетного года505050
12104 Запасы на конец предыдущего года505039
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441645632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16456440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года512352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1451718985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171899746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75824781171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24781184424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75895366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95366-6
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27227427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14978903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15241117430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75824781171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24781184424
21103 Выручка за отчетный год14826176192
21104 Выручка за предыдущий год261761920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69502684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167926840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54726173508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93835080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-547938169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год938169-24
23403 Прочие доходы за отчетный год49805
23503 Прочие расходы за отчетный год103069
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152938105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год938105-25
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19593851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93851-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (758) = -25.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (695+0+0) = -78.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-547)/Выручка (148) = -369.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (148) = -131.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.214

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.214<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-369.59%), рентабельность компании (-131.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецстроймеханизация и К"