ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС" ИНН:1101097216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38670105 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382637413236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37412902231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года382737443290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37442971272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382737443548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37443229272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142415712508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15712468172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240321731040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2173762100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240321731040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2173762100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382737443548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37443229272
21103 Выручка за отчетный год319963489819
21104 Выручка за предыдущий год634898061624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327371177041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год711770851442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74-7692778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7692721182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74-7692778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7692721182
23503 Прочие расходы за отчетный год202433
23504 Прочие расходы за предыдущий год24330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-94-7932745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7932688182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55104410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10439425
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-149-8972335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8972294157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-149)/Стоимость активов (3827) = -3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3273+0+0) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (3199) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-149)/Выручка (3199) = -4.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.593

Индекс Альтмана Z = 2.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-2.31%), рентабельность компании (-4.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД ПЛЮС"