Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус" ИНН:1101097262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38670217 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года537086
11504 Основные средства на конец предыдущего года70860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года537086
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70860
12104 Запасы на конец предыдущего года136812561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10460113793544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1137925451500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года723719211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192110001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176971331310357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13313103572062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177501338310443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13383104432062
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года585200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года682700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года586268376781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68376781934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1188865463661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года654636621128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1188865463662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года654636621128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177501338310443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13383104432062
21103 Выручка за отчетный год222884408720861
21104 Выручка за предыдущий год44087208615218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222053452617702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34526177024590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8395613159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95613159628
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8395613159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95613159628
23403 Прочие доходы за отчетный год296560800
23404 Прочие доходы за предыдущий год608000
23503 Прочие расходы за отчетный год108810489263
23504 Прочие расходы за предыдущий год104892634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196051522896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51522896624
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2562240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170449282896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49282896624
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год170400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год492800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1704)/Стоимость активов (17750) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22205+0+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (22288) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1704)/Выручка (22288) = 7.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.493

Индекс Альтмана Z = 3.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ихтиус"