ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ" ИНН:1101097417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38670602 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года186325581384
12104 Запасы на конец предыдущего года255813840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200224454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2244540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206527871909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278719090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206527871909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278719090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121097
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2220107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года181325140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года251400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года181325140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года251400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2302531566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25315660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2302531802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25318020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206527871909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278719090
21103 Выручка за отчетный год193616601349
21104 Выручка за предыдущий год166013490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10212680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91513921349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139213490
22203 Управленческие расходы за отчетный год6066301179
22204 Управленческие расходы за предыдущий год63011790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год309762170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7621700
23303 Проценты к уплате за отчетный год1925530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55300
23503 Прочие расходы за отчетный год598131
23504 Прочие расходы за предыдущий год81310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58128139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1281390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58128139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1281390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58128139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1281390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (2065) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1021+0+606) = 18.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (309)/Выручка (1936) = 15.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (1936) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 6.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (8.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (15.96%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕКЕТ"