Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед" ИНН:1101097424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38670677 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1101955854
12104 Запасы на конец предыдущего года9558530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335226871178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268711793
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53646133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года498936882165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368821657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498936882165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368821657
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439231361678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года313616777
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года226226226
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2262260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371326261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3262620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года597552487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5524880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498936882165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368821657
21103 Выручка за отчетный год12624111099945
21104 Выручка за предыдущий год1110999450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1136194558100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год945582520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126316541845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165416930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126316541845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165416930
23503 Прочие расходы за отчетный год744175
23504 Прочие расходы за предыдущий год441753
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125616101670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16101518-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125616101670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16101518-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1256)/Стоимость активов (4989) = 25.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11361+0+0) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1263)/Выручка (12624) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1256)/Выручка (12624) = 9.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.357

Индекс Альтмана Z = 16.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (6.51), коэффициент текущей ликвидности (8.36), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (9.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГерМед"