ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК" ИНН:1101097512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38670826 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года428061836198
11504 Основные средства на конец предыдущего года618361980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года428061836198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года618361980
12103 Запасы на конец отчетного года42880158
12104 Запасы на конец предыдущего года801580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года447738242186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381421870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года359828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года526439122373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391123730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9544100948571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1009485710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64840753
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года496300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64944973763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49737630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80427027502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270275020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22462419306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24193060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года305051217808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512178080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9544100948571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1009485710
21103 Выручка за отчетный год419575794068
21104 Выручка за предыдущий год757939450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194830412030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250830250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224745382038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50719200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год67701151
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15704538887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42949200
23403 Прочие доходы за отчетный год77300
23503 Прочие расходы за отчетный год8228430
23504 Прочие расходы за предыдущий год84140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15214454857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42109060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15214219753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42109060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15210753
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год421000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1521)/Стоимость активов (9544) = 15.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1948+677+0) = 59.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1570)/Выручка (4195) = 37.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1521)/Выручка (4195) = 36.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.129

Индекс Альтмана Z = 5.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (37.43%), рентабельность компании (36.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСТЕРШТЮК"

Еще предприятия