ООО "Профессиональная компьютерная помощь" ИНН:1101097657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38671085 ОКВЭД:30.01.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2137268
12104 Запасы на конец предыдущего года726871
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60198249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198249175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273270317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270317246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273270317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270317246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273270317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270317246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273270317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270317246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273270317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270317246
21103 Выручка за отчетный год217521293977
21104 Выручка за предыдущий год212939771703
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201419743695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197436951580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161155282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155282123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161155282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155282123
23503 Прочие расходы за отчетный год131212
23504 Прочие расходы за предыдущий год12123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148143270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143270120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148143270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143270120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (273) = 54.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2014+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (2175) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (2175) = 6.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 7.967

Индекс Альтмана Z = 10.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (6.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники