ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК" ИНН:1101097689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38671145 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8791144823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11448230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17116124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1161241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8961260947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1260947102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8961260947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1260947102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года665712114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7091147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230548471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5514711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230548833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55183395
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8961260947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1260947102
21103 Выручка за отчетный год559681249645
21104 Выручка за предыдущий год812496450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544873559495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год735594950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148769150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7691500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148769150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7691500
23503 Прочие расходы за отчетный год534143
23504 Прочие расходы за предыдущий год41433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95728107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год728107-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год661340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29594107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год591107-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (896) = 3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5448+0+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (5596) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (5596) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.891

Индекс Альтмана Z = 8.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.9), коэффициент текущей ликвидности (3.9), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННЫЙ ПОСРЕДНИК"