Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К" ИНН:1101097706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38671211 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года306324192
12104 Запасы на конец предыдущего года3241920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года421427611881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2761188110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452231052074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3105207410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года452231052074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3105207410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16312559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1255910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30143820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134525982015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259820150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года435929802015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298020150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года452231052074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3105207410
21103 Выручка за отчетный год890157083147750
21104 Выручка за предыдущий год70831477500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год890197065747651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70657476510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-417499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-417499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174990
23403 Прочие доходы за отчетный год124500
23503 Прочие расходы за отчетный год11939138
23504 Прочие расходы за предыдущий год91380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год488361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66490
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3111500
32008 Величина капитала на 3112500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3115300
33008 Величина капитала на 3116300
36003 Чистые активы на 3116300
36004 Чистые активы на 3112500
41103 Поступления – всего за отчетный год8572200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8538700
41193 Прочие поступления за отчетный год33500
41203 Платежи – всего за отчетный год8837100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8779800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2300
41293 Прочие платежи за отчетный год26500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-264900
43103 Поступления – всего за отчетный год896400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год896400
43203 Платежи – всего за отчетный год633300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год633300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год263100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (4522) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89019+0+0) = -0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (89015) = -0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (89015) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 4.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-0%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Деловой лес и К"