Общество с ограниченной ответственностью "Алзор" ИНН:1101097738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38671240 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года656-147-143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-147-143-83
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года189148148
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14814842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280148148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14814886
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153
21103 Выручка за отчетный год119800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8840-54
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8840-54
23503 Прочие расходы за отчетный год947
23504 Прочие расходы за предыдущий год474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год875-4-61
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-61-93
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год804-4-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-61-93

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (804)/Стоимость активов (936) = 85.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (314+0+0) = 281.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (884)/Выручка (1198) = 73.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (804)/Выручка (1198) = 67.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.859

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.935

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.343

Х5 = Выручка/Активы = 1.28

Индекс Альтмана Z = 6.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.34), коэффициент текущей ликвидности (3.34), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (73.79%), рентабельность компании (67.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алзор"