Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН" ИНН:1101097760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38671336 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7861118
11504 Основные средства на конец предыдущего года11181118
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6262
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8481180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11801180
12103 Запасы на конец отчетного года143150
12104 Запасы на конец предыдущего года15090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11241546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15461580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1242-1511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1512-1390
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22442762
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27612741
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22442762
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27612741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11241546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15461580
21103 Выручка за отчетный год2000102
21104 Выручка за предыдущий год10215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1695219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21977
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305-117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-117-62
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305-117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-117-62
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год344
23504 Прочие расходы за предыдущий год41111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291-121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121-1375
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270-121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122-1375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (1124) = 24.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1695+0+0) = 17.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (305)/Выручка (2000) = 15.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (2000) = 13.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.525

Индекс Альтмана Z = 2.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (15.25%), рентабельность компании (13.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИЯН"