ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТРАНССЕРВИС" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1101097819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38671429 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4160
12104 Запасы на конец предыдущего года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5266749606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60728080921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5767189606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61168080921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5767189606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61168080921
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5711285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1128519
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18640221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58197592881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60057994902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5767189606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61168080921
21104 Выручка за предыдущий год4956226181543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4877225201528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год799815
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год799815
23503 Прочие расходы за отчетный год54515
23504 Прочие расходы за предыдущий год45153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год348312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (57) = -8.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники