ООО Торговая компания "Север" ИНН:1101097897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38671553 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22473101
12104 Запасы на конец предыдущего года31013435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15113183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31832037
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37596405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64057677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37596405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64057677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35143507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35072199
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2151492
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14922266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14073212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2452899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28995478
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37596405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64057677
21103 Выручка за отчетный год86146268
21104 Выручка за предыдущий год24626838628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85444750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24475036159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15182469
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15182469
23403 Прочие доходы за отчетный год2116
23404 Прочие доходы за предыдущий год116269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91634
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16342737
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год327547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13072190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (3759) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (854+0+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (861) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (861) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.343

Индекс Альтмана Z = 21.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.17), коэффициент текущей ликвидности (15.34), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники