ООО "Вторичные металлы" ИНН:1101098107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38672239 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112285899832
11504 Основные средства на конец предыдущего года58998320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112285899832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58998320
12103 Запасы на конец отчетного года5163118165467
12104 Запасы на конец предыдущего года352854670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1009928451892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4917181233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года636364820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28761962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15898189897379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11321729895
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27126248898211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17220813095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2376412124-806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13166-9155
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года899129790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12979090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2463114688927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275789530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3362127659017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4054904390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27126248898211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17220812995
21103 Выручка за отчетный год598484879525012
21104 Выручка за предыдущий год51570250120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год475202816424254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36719228070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1232820631758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1485122050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1232813535758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1485122050
23303 Проценты к уплате за отчетный год1901570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15700
23403 Прочие доходы за отчетный год37600
23503 Прочие расходы за отчетный год7893261447
23504 Прочие расходы за предыдущий год34014472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1172513052-689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14354758-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1172513052-689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14354758-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11725)/Стоимость активов (27126) = 43.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47520+0+0) = 25.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12328)/Выручка (59848) = 20.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11725)/Выручка (59848) = 19.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.068

Индекс Альтмана Z = 14.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (3.19), коэффициент текущей ликвидности (4.73), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (20.6%), рентабельность компании (19.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники