ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ" ИНН:1101098160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38672222 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118159
11504 Основные средства на конец предыдущего года159200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159200
12103 Запасы на конец отчетного года1583014057
12104 Запасы на конец предыдущего года1405712446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24303816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38162688
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35955375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53754308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2185523248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2324819442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2197323407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2340719642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28791914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1914-1558
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1430516805
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1680514105
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1430516805
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1680514105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47894688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46887095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47894688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46887095
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2197323407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2340719642
21103 Выручка за отчетный год4713645445
21104 Выручка за предыдущий год4544542203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4187641328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4132846304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52604117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4117-4101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52604117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4117-4101
23403 Прочие доходы за отчетный год516244
23404 Прочие доходы за предыдущий год244183
23503 Прочие расходы за отчетный год629389
23504 Прочие расходы за предыдущий год389278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51473972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3972-4196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4182500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9653472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3472-4627

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (965)/Стоимость активов (21973) = 4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41876+0+0) = 12.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5260)/Выручка (47136) = 11.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (965)/Выручка (47136) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Индекс Альтмана Z = 6.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (4.56), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (11.16%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ МАРКЕТ"