ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ" ИНН:1101098227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38672386 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292794229255341
11504 Основные средства на конец предыдущего года42292553050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292794229255341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42292553050
12103 Запасы на конец отчетного года20711911
12104 Запасы на конец предыдущего года119110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10521136353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11363250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304290362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2903620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года68380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16311583726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15837260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309104387556067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43875560310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года933129970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2997-30120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93413007-2965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3007-30020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215694086859032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40868590330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215694086859032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40868590330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309104387556067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43875560310
21103 Выручка за отчетный год36179277869698
21104 Выручка за предыдущий год2778696980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279762180412521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21804122490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82035982-2823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5982-25510
22203 Управленческие расходы за отчетный год17534110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4112730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64505571-2823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5571-28240
23403 Прочие доходы за отчетный год330801131
23404 Прочие доходы за предыдущий год8011310
23503 Прочие расходы за отчетный год172124283
23504 Прочие расходы за предыдущий год1241700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66086248-2975
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6248-28630
24603 Прочее за отчетный год2742390
24604 Прочее за предыдущий год2391500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63346009-2975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6009-30130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год633460090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6009-30130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6334)/Стоимость активов (30910) = 20.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27976+0+1753) = 21.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6450)/Выручка (36179) = 17.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6334)/Выручка (36179) = 17.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.433

Индекс Альтмана Z = -1.67

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (17.83%), рентабельность компании (17.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"