ООО "Домострой" ИНН:1101098266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38672423 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года886182269521193
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22695211930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года886182269521193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22695211930
12103 Запасы на конец отчетного года398934472246
12104 Запасы на конец предыдущего года344522461800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года674044258520205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42408201841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года587352568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352568243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года719804638423019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46205229982044
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1605986907944212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68900441912044
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года929095857742715
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5857542614-36
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года929195858742725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5858542624-26
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года297200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6767975201487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года734315672070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67679104921487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1031515672070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1605986907944212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68900441912044
21103 Выручка за отчетный год235720277974242969
21104 Выручка за предыдущий год277974242969232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177901219161181271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219162181271179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год578195881361698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год588126169853
22103 Коммерческие расходы за отчетный год199611918015885
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год191801588550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378583963345813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39632458133
23403 Прочие доходы за отчетный год8404918
23404 Прочие доходы за предыдущий год49180
23503 Прочие расходы за отчетный год289625291962
23504 Прочие расходы за предыдущий год252919635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год358023715343869
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3715243868-2
24603 Прочее за отчетный год1468211901117
24604 Прочее за предыдущий год113311170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343341596342752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3601942751-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год343341596342752
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3601942751-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34334)/Стоимость активов (160598) = 21.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177901+19961+0) = 19.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37858)/Выручка (235720) = 16.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34334)/Выручка (235720) = 14.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.373

Индекс Альтмана Z = 3.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (16.06%), рентабельность компании (14.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники