ООО "Фитнес девелопмент" ИНН:1101098347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38672570 ОКВЭД:65.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года56500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года18100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5651811628
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18116282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105327104901535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1974215350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3402547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105368200831537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200821537554
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105933202643165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202633165556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2289-755-177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-756-1773
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86740207003342
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года198603342551
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86740207003342
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года198603342551
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года515600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163263180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214823190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105933202643165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202633165556
21103 Выручка за отчетный год6848300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6845500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-117000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-7-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1170-15-3
23303 Проценты к уплате за отчетный год4316648191
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11701910
23403 Прочие доходы за отчетный год315008
23503 Прочие расходы за отчетный год7795826
23504 Прочие расходы за предыдущий год666266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1917-713-224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3006-224-9
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-38300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1534-578-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3006-180-7

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1534)/Стоимость активов (105933) = -1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68455+0+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (68483) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1534)/Выручка (68483) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = 5.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.93), коэффициент текущей ликвидности (4.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (-2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники