ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК" ИНН:1101098386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38672541 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49384636
11504 Основные средства на конец предыдущего года46361183
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4546145461
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года454611
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5050150097
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500971184
12103 Запасы на конец отчетного года1880229
12104 Запасы на конец предыдущего года229164
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10252854
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28223416
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6118
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82903144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31443598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5879153241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532414782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года474310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года474310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5870945666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45634833
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72343570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года373379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года657575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76073949
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5879153241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532414782
21103 Выручка за отчетный год431
21104 Выручка за предыдущий год10
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43-480
22203 Управленческие расходы за отчетный год5130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-470-480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-479-814
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год135000
23203 Проценты к получению за отчетный год1810
23303 Проценты к уплате за отчетный год142107
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1070
23503 Прочие расходы за отчетный год7911
23504 Прочие расходы за предыдущий год118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12990-598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-597-819
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год26830
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год170
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13075-598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-597-819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5970
32003 Величина капитала на 31474310
32007 Величина капитала на 31-17970
32008 Величина капитала на 31456340
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130750
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130750
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130750
33003 Величина капитала на 31474310
33007 Величина капитала на 31112780
33008 Величина капитала на 31587090
36003 Чистые активы на 31587090
36004 Чистые активы на 31456340
41103 Поступления – всего за отчетный год170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год170
41203 Платежи – всего за отчетный год9470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2740
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2490
41293 Прочие платежи за отчетный год350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9300
42103 Поступления – всего за отчетный год135000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год135000
42203 Платежи – всего за отчетный год50000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год50000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год85000
43103 Поступления – всего за отчетный год1950
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1950
43203 Платежи – всего за отчетный год73220
43293 Прочие платежи за отчетный год73220
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-71270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13075)/Стоимость активов (58791) = 22.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+513) = -91.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-470)/Выручка (43) = -1093.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13075)/Выручка (43) = 30406.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 750.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 720.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 715.963

Индекс Альтмана Z = 754.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.46), коэффициент быстрой ликвидности (720.63), коэффициент текущей ликвидности (750.02), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1093.02%), рентабельность компании (30406.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПАРК"