Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба" ИНН:1101098530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673204 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228314
11504 Основные средства на конец предыдущего года314399
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314399
12103 Запасы на конец отчетного года8082184
12104 Запасы на конец предыдущего года19751005
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4406515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года515552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52252729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25201837
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54543043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28332236
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3990-3931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4111-113
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47664286
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42861324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46772688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26581025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94436974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69442349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54543043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28332236
21103 Выручка за отчетный год66441778
21104 Выручка за предыдущий год177818319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63862404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год544018390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258-626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3662-71
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258-626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3662-71
23303 Проценты к уплате за отчетный год81270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2707
23403 Прочие доходы за отчетный год890
23503 Прочие расходы за отчетный год11648
23504 Прочие расходы за предыдущий год4886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150-944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3980-108
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3990-113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (5454) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6386+0+0) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (6644) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (6644) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.423

Индекс Альтмана Z = 0.468

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Буровая Служба"