ООО "АПРЕЛЬ" ИНН:1101098570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38672989 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100000
12104 Запасы на конец предыдущего года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122456841259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96512590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года52600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года39400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года378551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212857061310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180713100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312857061310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180713100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года238353681300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179613000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239453781310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180713100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7343280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7343280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312857061310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180713100
21103 Выручка за отчетный год755150531886
21104 Выручка за предыдущий год505318860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51680456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32574560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238350531430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179614300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238344131430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179614300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238341641430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179614300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238341641300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179613000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год238341641300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год179613000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2383)/Стоимость активов (3128) = 76.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5168+0+0) = 46.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2383)/Выручка (7551) = 31.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2383)/Выручка (7551) = 31.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.762

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.762

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.262

Индекс Альтмана Z = 13.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (31.56%), рентабельность компании (31.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники