ООО "Мегаторг" ИНН:1101098820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673658 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6482721
12104 Запасы на конец предыдущего года272110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253812321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года322223784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2378410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322223784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2378410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100-132-128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-132-12810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2551320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2551320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286723713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2867237212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2372120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322223784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2378410
21103 Выручка за отчетный год5186103775
21104 Выручка за предыдущий год1037750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48911012190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10121900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29525-115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25-1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29525-115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25-1150
23403 Прочие доходы за отчетный год1180
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год171923
23504 Прочие расходы за предыдущий год19230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28914-138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14-1380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2319-138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-1380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (231)/Стоимость активов (3222) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4891+0+0) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (5186) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (231)/Выручка (5186) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 1.595

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.595<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники