ООО "Транспортно-экспедиционная служба" ИНН:1101098869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673859 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151716
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15160
12103 Запасы на конец отчетного года192485184
12104 Запасы на конец предыдущего года4851840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года804855891816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года557418160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года824060752499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года605924990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года825660922515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607425150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19671117526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10475260
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года626449011910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года494819100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года628549751989
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года502219890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года825660922515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607425150
21103 Выручка за отчетный год66751446716005
21104 Выручка за предыдущий год14467160050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57371375411429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13754114290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9387134576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71345760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год938713869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7138690
23403 Прочие доходы за отчетный год73031953
23404 Прочие доходы за предыдущий год19530
23503 Прочие расходы за отчетный год7321220207
23504 Прочие расходы за предыдущий год2202070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год920688665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6886650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1201490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год920592516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5685160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (920)/Стоимость активов (8256) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5737+0+0) = 16.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (938)/Выручка (6675) = 14.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (920)/Выручка (6675) = 13.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 3.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (14.05%), рентабельность компании (13.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники