ООО "Град Авто" ИНН:1101098918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673919 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23351032
12104 Запасы на конец предыдущего года103269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19578
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23831227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1227147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23831227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1227206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-91036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36-175
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2111191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2111191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1191381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23831227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1227206
21103 Выручка за отчетный год66483885
21104 Выручка за предыдущий год3885513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71193762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3762730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-471123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123-217
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-471123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123-217
23403 Прочие доходы за отчетный год150
23503 Прочие расходы за отчетный год38950
23504 Прочие расходы за предыдущий год5013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-84573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6847
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-276

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-913)/Стоимость активов (2383) = -38.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7119+0+0) = -6.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-471)/Выручка (6648) = -7.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-913)/Выручка (6648) = -13.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.383

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.276

Индекс Альтмана Z = 2.052

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.052<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (11.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-7.08%), рентабельность компании (-13.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники