Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности" ИНН:1101098925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673902 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1145826188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8261880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1498526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1294911214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9112140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1294911214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9112140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19729-14663-5448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14663-54480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20516152160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1521600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166260
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года507192456
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1924560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2102315574482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155744820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1294911214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9112140
21103 Выручка за отчетный год12421649312
21104 Выручка за предыдущий год16493120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2966880359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8803590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1724769-47
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год769-470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1724769-47
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год769-470
23503 Прочие расходы за отчетный год334099795411
23504 Прочие расходы за предыдущий год997954110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5064-9210-5458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9210-54580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5064-9210-5458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9210-54580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5064)/Стоимость активов (1294) = -391.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2966+0+0) = -58.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1724)/Выручка (1242) = -138.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5064)/Выручка (1242) = -407.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.913

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.913

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.938

Индекс Альтмана Z = -33.477

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15.25), рентабельность продукции (-138.81%), рентабельность компании (-407.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Системы пожарной безопасности"