ООО Торговый дом "Актеон" ИНН:1101098971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38674008 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20654065
12104 Запасы на конец предыдущего года406578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308914122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412211436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года751883
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18831427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3303110070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1007012941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3303110069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1006912941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19541400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1400966
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35002601
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275776068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60689975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310778669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года866911975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3303110069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1006912941
21103 Выручка за отчетный год9855346838
21104 Выручка за предыдущий год4683845559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9600446535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4653547033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2549303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303-1474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2549303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303-1474
23303 Проценты к уплате за отчетный год8547
23304 Проценты к уплате за предыдущий год470
23403 Прочие доходы за отчетный год596728033
23404 Прочие доходы за предыдущий год80336562
23503 Прочие расходы за отчетный год614337691
23504 Прочие расходы за предыдущий год76914132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год703598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год598956
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год149164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год554434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год434956

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (554)/Стоимость активов (33031) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96004+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2549)/Выручка (98553) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (554)/Выручка (98553) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Х5 = Выручка/Активы = 2.984

Индекс Альтмана Z = 3.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники