Общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:1101099051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38674149 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года69811512
12104 Запасы на конец предыдущего года1512622
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75764743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4743632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22517987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7987831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1680814242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142422085
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1680814242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142422085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132717324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73241398
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34032393
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1344525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4525687
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35376918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6918687
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1680814242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142422085
21103 Выручка за отчетный год10471243004
21104 Выручка за предыдущий год4300434322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9808336308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3630832740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66296696
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66961582
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66296696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66961582
23304 Проценты к уплате за предыдущий год455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66296692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66921527
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год682766
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год766139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59475926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59261388

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5947)/Стоимость активов (16808) = 35.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98083+0+0) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6629)/Выручка (104712) = 6.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5947)/Выручка (104712) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.752

Индекс Альтмана Z = 14.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (6.33%), рентабельность компании (5.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север"