Общество с ограниченной ответственностью "Лемью" ИНН:1101099132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38674273 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года550598
12104 Запасы на конец предыдущего года598718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года558795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года794937
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года794937
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года558665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года665598
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года794937
21103 Выручка за отчетный год6041507
21104 Выручка за предыдущий год15071927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6021345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13451285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162642
23404 Прочие доходы за предыдущий год11
23503 Прочие расходы за отчетный год2486
23504 Прочие расходы за предыдущий год8655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77588
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77588

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (558) = -3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (602+0+0) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (604) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (604) = -3.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (-3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лемью"