Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива" ИНН:1101099245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38674623 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205170141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1701410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224171142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1711420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224171142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1711420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года987143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12610099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12610099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224171142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1711420
21103 Выручка за отчетный год320636291403
21104 Выручка за предыдущий год362914030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306836011370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360113700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1382833
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1382833
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1382833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1382833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (224) = 61.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3068+0+0) = 4.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (3206) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (3206) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.616

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.616

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.778

Индекс Альтмана Z = 9.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"