ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС" ИНН:1101099284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38674735 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года420846670
11504 Основные средства на конец предыдущего года466700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года420846670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года466700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19427653160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276531600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30928443166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284431650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451875103166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751031650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161-83-1555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-83-15550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201-43-1545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43-15450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года297432314666
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года388646660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1343432345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3668450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года431775544711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года755447100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451875103166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751131650
21103 Выручка за отчетный год130115251486
21104 Выручка за предыдущий год148614860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107615442595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259525950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225-19-1109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1109-11090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225-19-1109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1109-11090
23503 Прочие расходы за отчетный год6464446
23504 Прочие расходы за предыдущий год4464460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161-83-1555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1555-15550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161-83-1555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1555-15550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161-83-1555
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1555-15550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (4518) = 3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1076+0+0) = 20.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (1301) = 17.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (1301) = 12.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = -1.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (17.29%), рентабельность компании (12.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"