ООО "СИМВОЛ" ИНН:1101099372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38674876 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года458500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года458500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216201
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19612196090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1960900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218031964618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19646170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263881964618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19646170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1537-2120-1216
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2120-12420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1527-2110-1206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2110-12350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года282326231150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года262311500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25092191330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19133990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27915217561203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2175612490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263881964618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19646170
21103 Выручка за отчетный год16957210
21104 Выручка за предыдущий год72112650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16957210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72112650
22203 Управленческие расходы за отчетный год98415700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год157027080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год711-8490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-849-14430
23404 Прочие доходы за предыдущий год113060
23503 Прочие расходы за отчетный год82200
23504 Прочие расходы за предыдущий год20260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год629-8580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-858-11630
24603 Прочее за отчетный год46200
24604 Прочее за предыдущий год20790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год583-8780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-878-12420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год583-8780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-878-12420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (583)/Стоимость активов (26388) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+984) = 72.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (711)/Выручка (1695) = 41.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (583)/Выручка (1695) = 34.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.055

Индекс Альтмана Z = -0.645

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (41.95%), рентабельность компании (34.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники