ООО "ДАН" ИНН:1101099414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38674988 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12591269962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12709710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126612701283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127412920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126612701283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127412920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года566142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12008801200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1032941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121012091241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121712500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126612701283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127412920
21104 Выручка за предыдущий год25357480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22957070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1266) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 6.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники