ООО "Северный Дом" ИНН:1101099502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675114 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101012531552
11504 Основные средства на конец предыдущего года125315520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101012531555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125315550
12103 Запасы на конец отчетного года3400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128309417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3094170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162312417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3124170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117115651972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156519720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-373-128-131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-128-1310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года92612631646
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года126316460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92612631646
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года126316460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года617430457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4304570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года617430457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4304570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117115651972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156519720
21103 Выручка за отчетный год224444203
21104 Выручка за предыдущий год4442030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год429430236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4302360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20514-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20514-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14-330
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год5511112
23504 Прочие расходы за предыдущий год11470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2443-145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2442-145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-244)/Стоимость активов (1171) = -20.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (429+0+0) = -47.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-205)/Выручка (224) = -91.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-244)/Выручка (224) = -108.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.242

Х5 = Выручка/Активы = 0.191

Индекс Альтмана Z = -1.012

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-91.52%), рентабельность компании (-108.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники