ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1" ИНН:1101099573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675290 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7179
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2110187047957
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года870479570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24224141100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241411000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21343111189057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1111890570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21350111359066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1113590660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года866031375048
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года313750480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года867031475058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314750580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1268079884006
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года798840060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1268079884008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года798840080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21350111359066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1113590660
21103 Выручка за отчетный год799214318834375
21104 Выручка за предыдущий год43188343750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год738494426427795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44264277950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6072-10766580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-107665800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6072-10766574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-107665740
23403 Прочие доходы за отчетный год480
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год1421451526
23504 Прочие расходы за предыдущий год14515260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5934-12135048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121350480
24603 Прочее за отчетный год4116980
24604 Прочее за предыдущий год69800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5523-19115048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-191150480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5523-19115048
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-191150480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5523)/Стоимость активов (21350) = 25.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73849+0+0) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6072)/Выручка (79921) = 7.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5523)/Выручка (79921) = 6.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.684

Индекс Альтмана Z = 6.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (7.6%), рентабельность компании (6.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЭУ № 1"