ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС" ИНН:1101099598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675278 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года938718409
12104 Запасы на конец предыдущего года7184090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9577331043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73310430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9577331043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73310430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65354693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3546930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года892379350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3793500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года892379350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3793500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9577331043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73310430
21103 Выручка за отчетный год313544922127
21104 Выручка за предыдущий год449221270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302544813599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448135990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11011-1472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11-14720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11011-1472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11-14720
23503 Прочие расходы за отчетный год2366
23504 Прочие расходы за предыдущий год660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год875-1478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-14780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год854-1478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-14780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (957) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3025+0+0) = 3.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (3135) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (3135) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 1.424

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.424<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.51%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЛЕС"