ООО "Трансферта" ИНН:1101099654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675410 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14785112089572
11504 Основные средства на конец предыдущего года1120895720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14785112089572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1120895720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года444029651253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296512530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10102112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1021120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года445030671580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306715800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192351427511152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14275111520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15662127170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1271749190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15674127294931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1272949310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126115465221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154652210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126115466221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154662210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192351427511152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14275111520
21103 Выручка за отчетный год7845150017306
21104 Выручка за предыдущий год1500173060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150317970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7845134985509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1349855090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7845134985509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1349855090
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год44753063590
23504 Прочие расходы за предыдущий год30635900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3386104354919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1043549190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2944104354919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1043549190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2944104350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1043549190
32007 Величина капитала на 311271700
32008 Величина капитала на 311271700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)294400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)294400
33007 Величина капитала на 311566200
33008 Величина капитала на 311566200
36003 Чистые активы на 311567400
36004 Чистые активы на 311272900
41103 Поступления – всего за отчетный год907700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год906000
41193 Прочие поступления за отчетный год1700
41203 Платежи – всего за отчетный год1026900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год849000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29200
41293 Прочие платежи за отчетный год148700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-119200
43103 Поступления – всего за отчетный год360000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год230000
43193 Прочие поступления за отчетный год130000
43203 Платежи – всего за отчетный год250000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год120000
43293 Прочие платежи за отчетный год130000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год110000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2944)/Стоимость активов (19235) = 15.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7845)/Выручка (7845) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2944)/Выручка (7845) = 37.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.402

Индекс Альтмана Z = 7.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (37.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники