ООО "ХАТКА - СТРОЙМАТЕРИАЛЫ" ИНН:1101099661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675404 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года708674730
12104 Запасы на конец предыдущего года6130300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130179071728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26817280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261831026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3910260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года841388372784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года643727840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года841388373128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года643727840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года354071511675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325913310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2728481139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84811390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4601838314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23303140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года487316861453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317814530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года841388373128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года643727840
21103 Выручка за отчетный год10456171087456
21104 Выручка за предыдущий год794974560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9225114026041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год548560410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123157061415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246414150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123157061415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246414150
23303 Проценты к уплате за отчетный год77835237
23304 Проценты к уплате за предыдущий год352370
23403 Прочие доходы за отчетный год169590
23404 Прочие доходы за предыдущий год29500
23503 Прочие расходы за отчетный год12544018
23504 Прочие расходы за предыдущий год426180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34458731360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198113600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6253344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28258201016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192813600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (8413) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9225+0+0) = 13.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1231)/Выручка (10456) = 11.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (10456) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.726

Индекс Альтмана Z = 4.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (11.77%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники