ООО "Грин Лайн" ИНН:1101099686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675485 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2680109626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1416420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27051125999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14177060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27051125999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14177060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25181090989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11034470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1873510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3142590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1873510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3142590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27051125999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14177060
21103 Выручка за отчетный год437823981752
21104 Выручка за предыдущий год207115180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28791863690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11429980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14995351062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9295200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14995351062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9295200
23403 Прочие доходы за отчетный год14600
23404 Прочие доходы за предыдущий год620
23503 Прочие расходы за отчетный год82075
23504 Прочие расходы за предыдущий год193750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1563535987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7424470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1563535987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7424470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1563)/Стоимость активов (2705) = 57.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2879+0+0) = 52.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1499)/Выручка (4378) = 34.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1563)/Выручка (4378) = 35.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.578

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.578

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.465

Индекс Альтмана Z = 26.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (14.47), коэффициент текущей ликвидности (14.47), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (34.24%), рентабельность компании (35.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники