Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР" ИНН:1101099703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675462 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78378345
12104 Запасы на конец предыдущего года7837850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85504896291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48961580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1711810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95045860336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58609500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95045860336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58609500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5595-5630-6063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5630-54430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14954113136173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1131362710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года122122226
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1221220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15076114356399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1143563930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95045860336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58609500
21103 Выручка за отчетный год271387422
21104 Выручка за предыдущий год3872970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2207186481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71857410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51-331-6059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-331-54440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51-331-6059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-331-54440
23404 Прочие доходы за предыдущий год16110
23503 Прочие расходы за отчетный год11116
23504 Прочие расходы за предыдущий год1150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-181-6065
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-181-54480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35-188-6073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-188-54520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (9504) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220+0+0) = 23.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (271) = 18.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (271) = 12.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.371

Индекс Альтмана Z = -4.109

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (18.82%), рентабельность компании (12.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЕСЬ МИР"