Общество с ограниченной ответственностью "ВНК" ИНН:1101099742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675522 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5426901536
12104 Запасы на конец предыдущего года69015360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33964267343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42673430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65245182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2451820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400375728061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года757280610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400375728061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года757280610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367233251750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332517500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33142476311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года424763110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33142476311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424763110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400375728061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года757280610
21103 Выручка за отчетный год272243788012596
21104 Выручка за предыдущий год37880125960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26368325019559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3250195590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85653793037
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год537930370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85653793037
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год537930370
23503 Прочие расходы за отчетный год21920641297
23504 Прочие расходы за предыдущий год206412970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63733151740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331517400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34733151740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год331517400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (4003) = 8.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26368+0+0) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (856)/Выручка (27224) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (27224) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.094

Индекс Альтмана Z = 19.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (10.46), коэффициент текущей ликвидности (12.09), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВНК"