ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1101099809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675574 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291611311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6113110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296618324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6183240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296618324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6183240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-485-375-268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-375-2680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года745993592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9935920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года781993592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9935920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296618324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6183240
21103 Выручка за отчетный год242751444807
21104 Выручка за предыдущий год514448070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23643444261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58942610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2191800546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45555460
22203 Управленческие расходы за отчетный год166300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год375500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год528800546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8005460
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год615858787
23504 Прочие расходы за предыдущий год8587870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-86-58-241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-58-2410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110-107-288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-107-2880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (296) = -37.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (236+0+1663) = 27.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (528)/Выручка (2427) = 21.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (2427) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.621

Х5 = Выручка/Активы = 8.199

Индекс Альтмана Z = 5.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.64), рентабельность продукции (21.76%), рентабельность компании (-4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР КОМИ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)