Общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:1101099816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675663 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2221344488
11504 Основные средства на конец предыдущего года3444880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2221344488
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3444880
12103 Запасы на конец отчетного года14311682693
12104 Запасы на конец предыдущего года16826930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года604324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14911763756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17637560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37125207844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52078440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1411501-264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года501-2640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23014706825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47068250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230147061108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470611080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37125207844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52078440
21103 Выручка за отчетный год235512921916343
21104 Выручка за предыдущий год29219163430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219032843613701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28436164540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16487832642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год783-1110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1648783-111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год783-1110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1648783-111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год783-1110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год247292163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2921630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1401491-274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491-2740
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31491-2740
32008 Величина капитала на 31501-2640
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3114014910
33008 Величина капитала на 3114115010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1401)/Стоимость активов (3712) = 37.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21903+0+0) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1648)/Выручка (23551) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1401)/Выручка (23551) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 3.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север"