ООО "МИЛЛЕНИУМ" ИНН:1101099848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675746 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4693868797
11504 Основные средства на конец предыдущего года8687980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4693868797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8687980
12103 Запасы на конец отчетного года418338375211
12104 Запасы на конец предыдущего года374851650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года669846945229584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53454562020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6828422129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84221290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года718497423236924
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58044634960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765417510037721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58911642930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1054076639809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года751897590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19978741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года787410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года658056735927171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51319537930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года660046743727912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51397545340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765447510037721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58915642930
21103 Выручка за отчетный год124271073571
21104 Выручка за предыдущий год107607735710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86688051073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87224510730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37583022498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20383224980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37583022498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20383224980
23403 Прочие доходы за отчетный год103300
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год35160012672
23504 Прочие расходы за предыдущий год22419126720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год345609826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-202998260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324309826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-202998260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3243)/Стоимость активов (76541) = 4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86688+0+0) = 43.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37583)/Выручка (124271) = 30.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3243)/Выручка (124271) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 1.126

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.126<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (30.24%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники