Общество с ограниченной ответственностью "РУНА" ИНН:1101099855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675858 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150000
12103 Запасы на конец отчетного года2871315170761
12104 Запасы на конец предыдущего года151707610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года469793878930095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38789300950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года766965546132357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53961323570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года796965546132357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55461323570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16310659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года662500500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года788715485531798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54855317980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года795335535532298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55355322980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года796965546132357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55461323570
21103 Выручка за отчетный год284139245394164539
21104 Выручка за предыдущий год2453941645390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283948245231163816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2452311638160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191163723
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1637230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191163723
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1637230
23504 Прочие расходы за предыдущий год436620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19112061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год382412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1539649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (79696) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (283948+0+0) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (284139) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (284139) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.155

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.07%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РУНА"