ООО "КАИС" ИНН:1101105604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41672208 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года112000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8571281156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69281155318
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184116103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85116103146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1971553970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1543972580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197155397259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154397258464
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-890-867-8120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-867-812-7510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-872-849-794-733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-849-794-733-793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106910041191992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100311919911257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1069100411910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100311919910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197155397259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154397258464
21103 Выручка за отчетный год150193131303
21104 Выручка за предыдущий год1931313030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1501931310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1931313030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1732461920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2461922610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-53-610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-61420
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-54-610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54-61610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23-54-6149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-614912
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23-54-610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54-61490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (197) = -11.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+173+0) = -13.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (150) = -15.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (150) = -15.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.816

Индекс Альтмана Z = -31.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.43), рентабельность продукции (-15.33%), рентабельность компании (-15.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники