ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО" ИНН:1101105650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41672444 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1121192513631981
11504 Основные средства на конец предыдущего года1925136319812418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1121192513630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1925136319810
12104 Запасы на конец предыдущего года716299042043117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168678338543264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6783447731484078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1795423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года795423416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169757880090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7578800974710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1290950393729452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95039372945210029
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года59060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года59060
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года123000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года123000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1847019250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2015016920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1665219920541821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2197205418211710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2636251217002200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2512170022000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319479256185431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4794561854318139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2955730473180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7306731876310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1290950393729452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95039372945210029
21103 Выручка за отчетный год23042280522352921489
21104 Выручка за предыдущий год28052235292148922467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25947268402292621030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26840229262103021835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-290512126030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12126034590
22203 Управленческие расходы за отчетный год572000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-347712126030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12126034590
23403 Прочие доходы за отчетный год132800
23404 Прочие доходы за предыдущий год28005
23503 Прочие расходы за отчетный год3981037190237
23504 Прочие расходы за предыдущий год1037285237145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38622033180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2033181780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год588567113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3862145233111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145233111340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-386202330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14501110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3862)/Стоимость активов (1290) = -299.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25947+0+572) = -13.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3477)/Выручка (23042) = -15.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3862)/Выручка (23042) = -16.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.994

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.994

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.563

Индекс Альтмана Z = -31.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (-15.09%), рентабельность компании (-16.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕ - САЛО"